Налоговый вычет при покупке квартиры

Когда мы хотим что-то купить, то обязательно стараемся сэкономить, особенно при серьёзных тратах. Ведь недаром говорят: сэкономил — значит, заработал. И тем более в двойне приятнее, когда ещё и государство возвращает часть потраченных денег. Спросите: как? Очень просто. Все мы являемся налогоплательщиками, и каждое физическое лицо в нашем государстве платит 13% со своего дохода. Будь то — зарплата, или иная прибыль. Как правило, 13% за каждого работающего гражданина платит его работодатель, отчисляя ежемесячно в налоговый бюджет, при этом обязательно предоставляет отчётность в налоговую инспекцию. Благодаря этой «прозрачной» отчётности в соответствии с законодательством России мы можем вернуть часть налоговых отчислений. Воспользоваться таким замечательным правом может каждый гражданин, купивший себе жилплощадь. Так давайте же разберём весьма важный вопрос, с которым сталкивается каждый покупатель квартиры: как получить налоговый вычет?

В нашей стране есть несколько основных законов, которые помогут нам вовсём разобраться. Вот они:

1. Федеральный закон от 23 июля 2013г. № 212-ФЗ «О внесении изменения в статью 220 части второй Налогового кодекса Российской Федерации»;
2. Налоговый кодекс РФ;
3. Постановление Конституционного Суда Российской Федерации от 1 марта 2012г. № 6-п «По делу о проверке конституционности положения абзаца второго подпункта 2 пункта 1 статьи 220 Налогового кодекса Российской Федерации в связи с жалобой Уполномоченного по правам человека в Российской Федерации»;
4. Письмо Минфина России от 26 мая 2014 г. № 03-04-05/24920;
5. Приказ ФНС России от 10 ноября 2011 г. № ММВ-7-3/760@ «Об утверждении формы налоговой декларации на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ), и Порядка её заполнения и формата налоговой декларации по налогу на доходы физических лиц (форма 3-НДФЛ)»;
6. Письмо Минфина от 29 июня 2012 г. № 03-04-05/7-805;
7. Письмо ФНС России от 6 апреля 2011 г. №КЕ-4-3/5392@ «О налоге на доходы физических лиц»;
8. Письмо Минфина от 24 августа 2010 г. № 03-04-05/9-492;
9. Письмо Минфина от 18 июля 2012 г. № 03-04-05/7-882.

Итак, если Вы собираетесь получить по закону налоговый вычет от покупки квартиры, то Вам нужно по окончанию налогового периода по месту своей прописки или как ещё называют по месту регистрации Вашей квартиры обратиться в налоговую инспекцию (см. статью 220 НКРФ). Но для этого необходимо собрать полный пакет документов. Часть из них придётся получить по месту работы, прочие ксерокопировать (в ИФНС их заберут навсегда). И так разберём по порядку каждый документ.

1. Налоговая декларация (форма 3-НДФЛ). Этот специальный документ придётся заполнить самому или обратиться к специалисту за помощью, дабы отобразить для надзирающего органа все свои доходы и расходы.
2. Справка о доходах (форма 2-НДФЛ) — её Вам выдаст бухгалтерия по месту работы. В ней работодатель указывает информацию по отчислениям в налоговый бюджет за весь год помесячно.
3. Договор покупки квартиры (жилого дома). На основании этого договора купли-продажи к Вам переходит право собственности на купленную Вами недвижимость.
4. Свидетельство о государственной регистрации права собственности на жильё или её части. Именно этот документ определяет то, что Вы являетесь хозяином недвижимости. Его Вам обязательно должны выдать в Федеральной регистрационной службе.
5. Акт о передаче квартиры, жилого дома или части доли. Акт идёт в купе с договором покупки квартиры. По нему одна сторона отчуждает право собственности, другая это право принимает.
6. Договор о приобретении прав на квартиру в строящемся доме. Такой договор необходим в случае, когда недвижимость ещё не построена, не введена в эксплуатацию. Именно на основании этого договора Вы получите право собственности и соответственно свидетельство о государственной регистрации права собственности, когда недвижимость будет достроена и сдана в эксплуатацию.
7. Все платёжные документы, которые будут подтверждать сам факт уплаты денежных средств. Кассовые чеки, платёжки, приходно-кассовые ордера, в общем, всё, что Вы получали у продавца недвижимого имущества, приобретённого по договору купли-продажи недвижимого имущества.

Как соберёте все документы — сразу в Налоговую инспекцию подавать заявление. Затем налоговая инспекция переведёт денежные средства на указанный Вами расчётный счёт.

Стоит отметить также, что в Законодательстве РФ есть 2 вида вычетов:

1-ый: в сумме Ваших фактических произведённых расходов на погашение процентов по ипотеке согласно подпункту 4 пункту 1 статье 220 НКРФ. Здесь нужно помнить главное: сумма не может превышать более 3 миллионов рублей (см. подпункт 1пункт 3 статья 220 НКРФ);

2-ой: в размере Ваших фактически произведённых расходов на приобретение недвижимости согласно подпункту 3 пункту 1 статье 220 НКРФ. Тут главное не забывать: сумма не может превышать 2 миллиона рублей (см. подпункт 1пункт 3 статья 220 НКРФ).

Добросовестному гражданину, который платит налоги, обязательно вернётся сумма в размере 13% (ставка по НДФЛ) от суммы расходов на покупку жилья или при покупке земельного участка. Если же Вы получите отказ (что бывает крайне редко), Налоговая инспекция обязательно объяснит, по какой причине Ваше заявление не удовлетворено.

Приведём Вам наглядный пример для лучшего восприятия: если Вы купили квартиру стоимость, которой составляет 7 млн. рублей, то Вы сможете требовать возврата денежных средств в размере 260 тысяч рублей, так как сейчас возвращается 13% с 2-х млн. рублей.

Естественно, у всех людей после приобретения квартиры или просто недвижимости появляются такие расходы как:

• отделка жилья;
• разработка сметы или проектной документации на проведение отделочных работ;
• покупка строительных материалов, а также материалов для отделки жилья;
• расходы на подключение канализации, электричества, газа, водопровода.

Потому обратите внимание! Компенсировать вышеперечисленные расходы с налогового вычета можно исключительно, если в договоре купли-продажи жилой площади указано как в подпункте 5 пункте 3 статье 220 НКРФ: «строительство приобретаемого дома не завершено, а квартира продаётся без отделки».

Бывает, граждане задают вопросы юристам: можно ли включить в расходы для налогового вычета, затраты на перепланировку и реконструкцию жилья. Также нередко задают вопрос: можно ли ещё туда включить покупку сантехники и прочего дорогостоящего оборудования для жилья. Но, наши чиновники стоят твёрдо на своей позиции и не учитывают подобные расходы для налогового вычета. Об этом можно прочитать в Письме Минфина России № 03-04-05/9-492 от 24 августа 2010 года и Письме ФНС России «О налоге на доходы физических лиц» №КЕ-4-3/5392@ от 6 апреля 2011 года.

Что нужно обязательно знать!

1. если у Вас проходит этап строительства жилья, то на данном этапе налоговый вычет Вам не предоставляется;
2. если жильё приобретается в общую долевую собственность, то размер налогового вычета будет распределяться в равной степени доли каждого собственника;
3. если покупка жилья проходит за счёт средств работодателя или другого лица или иных средств, к примеру: за счёт средств материнского капитала. А также если покупка жилья или её части совершили физические лица, которые являются взаимозависимыми в соответствии со статьёй 105.1 Налогового кодекса Российской Федерации, то в данных случаях налоговый вычет не предоставляется;
4. если в налоговом периоде налоговый вычет не может быть использован в полном объёме, то его остаток передаётся на последующие налоговые периоды, пока вся сумма не будет выплачена полностью.
5. Срок исковой давности у налогового вычета отсутствует.

С 1 января 2014 года стала действовать норма, которая позволяет одному из родителей, а также усыновителю, опекуну или попечителю, получить налоговый имущественный вычет за жильё, если она была куплена и оформлена на несовершеннолетнего ребёнка. Это утверждение смотрите в пункте 6 статьи 220 НКРФ. Хотим отметить, что за ребёнком будет сохранено право на получение налогового вычета в будущем при приобретении им собственного жилья.

А вот ещё один интереснейший момент в связи с новыми изменениями в законе, которого не было ранее: если жильё приобретёт пенсионер, то он приобретёт особый порядок получения налогового вычета. Если пенсионер не облагался налогами с доходов в отчётном периоде, то право на применение вычета можно перенести на три предыдущих года, которые предшествуют году покупки квартиры (пункт 10 статья 220 НКРФ). Эта норма и действует для работающих пенсионеров и для не работающих. Но для работающих пенсионеров она выгоднее, так как налоговый вычет идёт от налогов заработной платы, которую отчисляет работодатель своему работнику.

Есть ещё одно «но». Если пенсионер-собственник квартиры подал декларацию не в том году, в котором приобрёл данное имущество, а позже, то и количество лет, на которые можно будет перенести остаток вычета тоже уменьшиться на один год (см. Письмо Минфина № 03-04-05/7-805 от 29 июня 2012 года и Письмо Минфина № 03-04-05/7-882 от 18 июля 2012 года).

Приведём пример для лучшего понимания данной ситуации:

Пенсионер Иванов вышел на пенсию в 2014 году, в котором также приобрёл квартиру. В 2015 году на получение налогового вычета за 2014 год он подал декларацию. В связи с тем, что упомянутый пенсионер в 2014 году получал доход, облагаемый НДФЛ, только четыре месяца, вернуть налоговый вычет в полном объёме за 2014 год он не сможет. Остаток вычета пенсионер сможет распределить на последующие, подав декларацию за эти периоды. Каждая декларация за период подаётся отдельно.

Подведём итог: государство до сих пор возвращает наши заработанные деньги, которые мы платим ему же согласно законодательству. И воспользоваться такой возможностью нужно обязательно. Ну, а мы надеемся, что помогли Вам этой статьёй подробно узнать о том, как вернуть налоговый вычет.

Автор: Сергей Сироткин, дата публикации: 01.04.2016
Перепечатка запрещена. Авторские права охраняются законом.

Новости по теме

Термодом объявил месяц скидок на квартиры в Спутнике

В ЖК Семейный 11 мая начанинается передача квартир собственникам во 2-м строении

Покупка квартиры у застройщика. Как проверить застройщика и документы

Материнский капитал. Свежие изменения